Zarządzenie nr 28/26

 Na podstawie art. 267 ust. 1 pkt 1 i 3, ust. 3 oraz art. 269 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r.  o finansach publicznych (Dz.U. z 2025 r., poz. 1483 ze  zm.) zarządzam, co następuje:

§1. Przedstawić Radzie Gminy Osielsko i Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Bydgoszczy sprawozdanie z wykonania budżetu gminy Osielsko za rok 2025 wraz z informacją o stanie mienia komunalnego gminy Osielsko stanowiące załącznik do Zarządzenia.

§2. Wykonanie podstawowych wielkości uchwały budżetowej gminy Osielsko na rok 2025 kształtuje się następująco:
1. Dochody
1) Planowane dochody budżetu w kwocie 181.141.623,16 zł zwiększone zostały  w ciągu roku o kwotę 1.527.802,54  zł i po zmianach wynoszą 182.669.425,70 zł. W tym:
a) planowane dochody bieżące –  167.396.687,81 zł, 
b) planowane dochody majątkowe –  15.272.737,89 zł.
2) Dochody zostały zrealizowane w kwocie 186.173.373,71  zł, co stanowi 101,9 % planu.      W tym:
a) dochody bieżące – 169.892.592,19 zł, co stanowi 101,5 %planu,
b) dochody majątkowe –16.280.781,52 zł, co stanowi 106,6 %planu.
2. Wydatki
1) Planowane wydatki budżetu w kwocie 221.691.623,16 zł zmniejszone zostały w ciągu roku o kwotę 22.914.037,19 zł. Po zmianach wynoszą  198.777.585,97 zł. W tym:
a) planowane wydatki bieżące – 136.630.794,74 zł,
b)planowane wydatki majątkowe – 62.146.791,23 zł.
2) Wydatki zostały zrealizowane w kwocie 181.610.693,85 zł co stanowi 91,4 % planu.
W tym:
a) wydatki bieżące – 127.065.118,21 zł, co stanowi 93,0 % planu.b) wydatki majątkowe  – 54.545.575,64 zł, co stanowi 87,8 % planu.
3. Planowany deficyt budżetu w kwocie 40.550.000,00 zł w ciągu roku zmniejszony został o kwotę 24.441.839,73 zł do wysokości – 16.108.160,27 zł. Wynik budżetu to nadwyżka budżetowa  w kwocie – 4.562.679,86 zł. 
4. Wydatki na inwestycje zaplanowane zostały w kwocie 90.280.830,00 zł. W ciągu roku zmniejszone zostały o 28.134.038,77 zł do kwoty 62.146.791,23 zł. Wykonanie wyniosło 54.545.575,64 zł, co stanowi 87,8 % planu.
5. Przychody i rozchody budżetu

1) Uchwalone przychody budżetu w kwocie 52.550.000,00 zł zmniejszone zostały w ciągu roku o kwotę 14.018.389,73  zł. Po zmianach wynoszą 38.531.610,27 zł. Przychody wykonane zostały w kwocie 54.183.796,82 zł.
2) Uchwalone rozchody budżetu w kwocie 12.000.000,00 zł zwiększone zostały w ciągu roku o kwotę 10.423.450,00 zł. Po zmianach wynoszą 22.423.450,00 zł. Stanowi je splata wcześniej zaciągniętych zobowiązań z tyt. pożyczek i kredytów. Rozchody wykonane zostały w kwocie 22.423.450,00 zł.
6. Zaplanowano na rok 2025 limity zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek  na :
1) pokrycie występującego w ciągu roku przejściowego deficytu budżetu gminy  w kwocie –10.000.000,00 zł, 
2) finansowanie planowanego deficytu budżetu gminy w kwocie –34.280.000,00 zł,
3) spłatę wcześniej zaciągniętych zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów –  w kwocie 10.000.000,00 zł. 
W ciągu roku limit na finansowanie planowanego deficytu budżetu został zmniejszony o 27.592.385,02 zł do kwoty 6.687.614,98 zł.  Limit na pokrycie występującego w ciągu roku przejściowego deficytu budżetu w kwocie –  10.000.000,00 zł nie został wykorzystany.
7. Ustalono plany dochodów i wydatków budżetu gminy związane ze szczególnymi zasadami wykonywania budżetu wynikającymi z odrębnych ustaw:
1) Ustalono dochody w kwocie 540.000,00 zł z tytułu zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych i dochody w wysokości 150.000,00 zł z tytułu wpływów z części opłat za zezwolenie na sprzedaż napojów alkoholowych w obrocie hurtowym oraz wydatki w kwocie 590.000,00 zł na realizacje zadań określonych w Gminnym Programie Profilaktyki i Rozwiazywania Problemów Alkoholowych i na realizację zadań określonych w Gminnym Programie Przeciwdziałania Narkomanii w wysokości 100.000,00 zł. W ciągu roku planowane dochody z tytułu zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych zmniejszono  do kwoty 494.900 zł, z tytułu wpływów z części opłat za zezwolenie na sprzedaż napojów alkoholowych w obrocie hurtowym zmniejszono do kwoty 140.000,00 zł, natomiast planowane wydatki zostały zwiększone o kwotę 60.399,48 zł, czyli o stan niewykorzystanych środków z lat ubiegłych, oraz dostosowano do kwoty zmniejszonych dochodów, ostatecznie planowana kwota wydatków wyniosła   695.299,48 zł. Realizacja dochodów wynosiła 659.762,67 zł –103,9 % planu. Realizacja wydatków wynosiła 650.902,93 zł, co stanowi 93,1% planu.  
2) Ustalono dochody z tytułu opłat i kar za korzystanie ze środowiska oraz wydatki finansowe z tych opłat w wysokości 11.000,00 zł. W ciągu roku planowane dochody i wydatki nie uległy zmianie. Wykonanie dochodów wyniosło 41.871,50 zł, co stanowi  380,7% planu, natomiast wydatki zostały wykonane w kwocie   5.138,00 zł, co stanowi 46,7% planu.
3) Ustalono dochody w kwocie 8.000.000,00 zł z tytułu opłat za gospodarowanie odpadami komunalnymi i wydatki w kwocie 9.668.600,00 zł na realizacje zadań wynikających z ustawy o utrzymaniu w czystości i porządku w gminach. W ciągu roku planowane wydatki zmniejszyły się  o kwotę 265.000,00 zł do kwoty 9.403.600,00 zł.  Realizacja dochodów wynosiła – 8.103.063,73 zł, co stanowi 101,3 % planu. Realizacja wydatków wynosiła 9.177.328,91  zł, co stanowi 91,6 % planu.  
4) Ustalono dochody budżetu państwa związane z realizacja zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych gminie ustawami w wysokości -46.563,00 zł. W ciągu roku plan  ten nie uległ zmianie. Wykonanie dochodów wynosiło 309.295,69 zł, co stanowi 664,3 % planu.  
5) Ustalone dochody i wydatki związane z realizacja zadań z zakresu administracji rządowej  i innych zadań zleconych odrębnymi ustawami w wysokości – 5.708.561,00 zł, dochody          i wydatki zwiększone zostały o kwotę – 3.091.498,65 zł, po zmianie wynoszą –8.800.059,65 zł. Dochody zostały wykonane w kwocie  – 8.732.907,59 zł, co stanowi 99,2 % planu i wydatki zostały wykonane w kwocie –  8.732.907,59 zł, co stanowi 99,2 % planu.
6) Ustalony plan dochodów i wydatków związanych z realizacja zadań wykonywanych          w drodze porozumień z organami administracji rządowej w wysokości 1.500,00 zł, w ciągu roku nie uległy zmianie. Dochody zostały wykonane w kwocie  1.500,00 zł, co stanowi  100,0% planu. Wydatki były wykonane w kwocie 1.500,00 zł.
7) Dochody i wydatki  związane z realizacja zadań wykonywanych na podstawie porozumień (umów) miedzy jednostkami samorządu terytorialnego ustalone zostały w kwotach:
a) planowane dochody w kwocie 80.000,00 zł, w ciągu roku wzrosły o kwotę 66.803,00 zł    i wyniosły 146.803,00 zł, wykonane zostały w kwocie 85.615,48 zł, co stanowi 58,3 % planu;
b) planowane wydatki w kwocie – 12.875.329,00 zł zostały zmniejszone o kwotę 6.091.482,00 zł; po zmianach planowane wydatki wynosiły – 6.783.847,00 zł; wykonane zostały w kwocie 6.655.850,63 zł, co stanowi 98,1 % planu.
8. Ustalone wydatki sołectw w ramach funduszu soleckiego wynosiły 424.558,78 zł. Wykonanie wynosiło 415.324,86 zł, co stanowi 97,8 % planu.
9. Planowane dotacje udzielane z budżetu gminy w kwocie 36.438.478,48 zł zostały zmniejszone o 8.730.757,38 zł i wyniosły po zmianie  27.707.721,10 zł, w tym:
1) dotacje dla jednostek sektora finansów publicznych – 14.895.318,42 zł, 
2) dotacje dla jednostek spoza sektora  finansów publicznych – 12.812.402,68 zł. 
W ciągu roku przekazano dotacje na ogólną kwotę –26.026.708,55 zł, co stanowi 93,9 % planu, w tym:
1) dotacje dla jednostek sektora finansów publicznych –13.455.643,03 zł, co stanowi 90,3% planu,
2) dotacje dla jednostek spoza sektora  finansów publicznych –12.571.065,52 zł, co stanowi 98,1% planu.
10. Określone przychody samorządowego zakładu budżetowego ( w tym dotacje z budżetu) w kwocie 28.450.000,00 zł zmniejszone zostały o 4.191.000,00 zł i wyniosły po zmianie –24.259.000,00 zł. Koszty (w tym nakłady na inwestycje finansowane dotacją ) w kwocie 28.865.100,00 zł zmniejszone zostały o  4.920.900,00 zł i wyniosły po zmianie–23.944.200,00  zł. 
1) przychody zostały wykonane w kwocie  21.705.620,54 zł, co stanowi 89,5 % planu,
2) koszty zostały wykonane w kwocie 21.007.394,50 zł, co stanowi 87,7 % planu.
11. Określony został plan finansowy dochodów i wydatków do rachunku środków z Funduszu Pomocy Ukrainie. Na koniec okresu sprawozdawczego plan dochodów wynosił 436.395,25 zł, natomiast plan wydatków 827.932,86 zł.  Dochody zostały wykonane w kwocie 435.599,71 zł, co stanowi 99,8% planu. Wydatki zostały wykonane w kwocie  534.540,79 zł, co stanowi 64,6 % planu.

§3. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia i podlega publikacji w Dzienniku Urzędowym Województwa Kujawsko Pomorskiego.

 
Uzasadnienie
Zgodnie z art. 267 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych Wójt Gminy Osielsko w terminie do 31 marca roku następującego po roku budżetowym przedkłada Radzie Gminy i Regionalnej Izbie Obrachunkowej sprawozdanie z wykonania budżetu gminy Osielsko za rok 2025 i informacje o stanie mienia komunalnego gminy.