Zarządzenie nr 92/2025

Na podstawie art. 30 ust. 1 i 2, art. 60 ust. 5 pkt 5  ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2025 r. poz. 1153 ze zm.), art. 222, 257, 259 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2024 r. poz. 1530 ze zm.),   paragraf 12 punkt  4 i 7,  uchwały  Nr X/81/2024 z dnia 17 grudnia 2024 r. w sprawie uchwalenia budżetu gminy Osielsko na rok 2025.  
§ 1. W uchwale Rady Gminy Osielsko Nr X/81/2024 z dnia 17 grudnia 2024 r. w sprawie uchwalenia budżetu gminy na rok 2025, zmienionej uchwałą  Rady Gminy Osielsko nr 1/I/2025 z dnia 11 lutego 2025, Nr II/12/2025 z dnia 18 marca 2025 r., Nr III/31/2025 z dnia 7 kwietnia 2025 r.  Nr  IV/42/2025 z dnia 27 maja 2025 r., Nr VI/ 63/2025 z dnia 17 czerwca 2025 r., Nr VII/73/2025 z dnia 2 września 2025 r.,  Nr VIII/80/2025 z dnia  14 października 2025  oraz   Zarządzeniem Wójt Gminy Osielsko Nr 9/2025 z dnia 24 stycznia 2025 r., Nr 12/2025 z dnia 3 lutego 2025 r., Nr 19/2025 z dnia 24 lutego 2025 r.,  Nr 26/2025 z dnia 24 marca 2025  r. , Nr 38/2025 z dnia 28 kwietnia 2025 r.,  Nr 43/2025 z dnia 16 maja 2025 r., Nr 48/2025 z dnia 30 maja 2025r.,  Nr 61/2025 z dnia 23 czerwca 2025 r.,  nr 70/2025 z dnia 15 lipca 2025 r., nr 73/2025 z dnia 24 lipca 2025 r., 80/2025 z dnia 21 sierpnia 2025 r., Nr  83/2025 z dnia 8 września 2025 r.,  87/2025 z dnia 16 września 2025 r., Nr 89/2025 z dnia 29 września 2025 r., Nr 90/2025 z dnia 6 października 2025 r. 
wprowadza się następujące zmiany;
1) dochody budżetu w wysokości  175.495.515,04 zł  zwiększa się o 841.121,50 zł, po zmianie  176.336.636,54 zł,  w tym: 
a) dochody bieżące w kwocie – 164.836.213,15 zł,
b) dochody majątkowe w kwocie – 11.500.423,39 zł, zgodnie z załącznikiem nr 1;
2) wydatki budżetu w wysokości 212.110.013,29 zł, zwiększa się o 841.121,50  zł, po zmianie 212.951.134,79  zł, w tym:
a) wydatki bieżące w wysokości – 137.107.134,26 zł,
b) wydatki majątkowe w wysokości – 75.844.000,53 zł, zgodnie z załącznikiem nr 2; 
3) ustala się dochody i wydatki związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych ustawami  zgodnie z załącznikiem nr  8 i  8a;
4) ustala się dochody i wydatki związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej wykonywane na  podstawie porozumień z organami administracji rządowej w roku 2025, zgodnie z załącznikiem nr 10;
5) ustala się zestawienie planowanych kwot dotacji udzielanych z budżetu gminy zgodnie z załącznikiem nr 13; 
6) określa się plan finansowy do rachunku środków z Funduszu Pomocy Ukrainie, zgodnie z załącznikiem nr 15.

§  2 . Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia. 
UZASADNIENIE
1. Wojewoda Kujawsko – Pomorski poinformował: 
1) pismem znak WFB I.3120.3.99.2025  z dnia 10 października 2025 r., że  zwiększył plan dotacji celowych, w tym: 
- na zadania zlecone w  dziale 010 Rolnictwo i łowiectwo, rozdz. 01095, § 2010 o kwotę 37.265,53 zł z przeznaczeniem na zwrot części podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napędowego wykorzystywanego do produkcji rolnej przez producentów rolnych oraz na pokrycie kosztów postępowania w sprawie jego zwrotu, poniesionych w tym zakresie przez gminy województwa kujawsko-pomorskiego w II terminie płatniczym 2025 r. – rez. cel. poz. 7
- na zadania własne o kwotę 6.349,00 zł na dofinansowanie świadczeń pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów – zgodnie z art. 90d i art. 90e ustawy o systemie oświaty. Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza, rozdział 85415, § 2030;
- na zadania zlecone w dziale 855 Rodzina, rozdział 85502, § 2060 o kwotę 11.639,00 zł z przeznaczeniem na realizację świadczeń wychowawczych w kontekście art. 24 ust.2 ustawy z dnia 17 września 2021r. o zmianie ustawy o pomocy państwa w wychowaniu dzieci.
2) pismem znak WFB I.3120.3.103.2025  z dnia 16 października 2025 r.,  że  wydał decyzję  15 października 2025 r. o zwiększeniu planu dotacji celowych na zadania zlecone  o kwotę 28.500,00 zł z przeznaczeniem na realizację zadań wynikających z ustawy – Prawo o aktach stanu cywilnego, ustawy o ewidencji ludności oraz ustawy o dowodach osobistych, na podstawie rozliczenia dotacji na zadania z zakresu spraw obywatelskich wg ilości spraw wykonanych w gminach do końca sierpnia  oraz na podstawie prognozowanych potrzeb do końca 2025 r., z uwzględnieniem obowiązującej stawki roboczogodziny tj. 50,02 zł.  Środki ujmuje się w dziale 750 Administracja publiczna, rozdział 75011, § 2010;
3) pismem znak WFB I.3120.3.104.2025  z dnia 17 października 2025 r., że  zwiększył plan dotacji celowych na zadnia zlecone  :
- w dziale 852 Pomoc społeczna, rozdział 85219, § 2010 o kwotę 1.523,00 zł z przeznaczeniem na wypłacanie wynagrodzenia za sprawowanie opieki oraz na obsługę tego zadania, zgodnie z art. 18 ust. 1 pkt 9 oraz ust. 2 i 3  ustawy 
z dnia 12 marca 2004 r. o pomocy społecznej,
 - na zadania zlecone w dziale 855 Rodzina, rozdział 85502, § 2010 o kwotę 627.811,00 zł z przeznaczeniem na realizację świadczeń rodzinnych na podstawie ustawy o świadczeniach  rodzinnych, na realizację świadczenia z funduszu alimentacyjnego  na podstawie ustawy o pomocy osobom uprawnionym do alimentów, na realizację zasiłku dla opiekuna na podstawie ustawy o ustaleniu i wypłacie zasiłków dla opiekunów oraz na realizację art. 10 ustawy o wsparciu kobiet w ciąży i rodzin „Za życiem”, 
4) pismem znak WFB I.3120.3.106.2025  z dnia 17 października  2025 r., że  decyzją własną  z dnia 16 października 2025 r. zwiększył plan dotacji celowych na zadnia własne :
- w dziale 852 Pomoc społeczna, rozdział 85214, § 2030 o kwotę 53.455,00  zł z przeznaczeniem na dofinansowanie wypłat zasiłków okresowych w części gwarantowanej z budżetu państwa, zgodnie z postanowieniami  art. 147 ust.7 ustawy o pomocy społecznej,
 - w dziale 852 Pomoc społeczna, rozdział 85216, § 2030 o kwotę 40.567,00 zł  z przeznaczeniem na wypłatę zasiłków stałych.
2. Pomoc Ukrainie; 
1) Minister Finansów pismem znak ST3.475.11.2025.g z dnia 17 października 2025 r. poinformował, że na rachunki bankowe gmin zostaną przekazane środki z tytułu wsparcia jst w realizacji dodatkowych zadań oświatowych związanych z kształceniem, wychowaniem i opieką nad dziećmi i uczniami będącymi obywatelami Ukrainy. W miesiącu październiku  jest to kwota  zł –  33.682,00 zł, dział 758, rozdział 75814. Dokonuje się zmian w załącznikach 1, 2, 13 i 15,
2) Wojewoda Kujawko- Pomorski poinformował pismem znak WFB.I.3121.2.98.2025 z dnia 20 października 2025 r., że na wydzielony rachunek bankowy zostaną przekazane środki Funduszu  Pomocy w kwocie 329,97 zł, z przeznaczeniem na  zakup podręczników, materiałów ćwiczeniowych dla uczniów będących obywatelami  Ukrainy – dział 801 Oświata i wychowanie, rozdział 80153 par. 2100. 
3. Na wniosek dyrektora Gminnego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Osielsku dokonuje się zmian w budżecie polegających na przeniesieniach w planie wydatków, w dziale  926  Kultura fizyczna, rozdział 92601 Obiekty sportowe  pomiędzy paragrafami. Przesunięcia dokonano celem zabezpieczenia środków na wynagrodzenia bezosobowe dla stanowisk obsługujących obiekty zewnętrzne  oraz dla stanowisk ratowniczych i obsługi  na obiekcie basenu.  Wysoka absencja chorobowa zatrudnionych spowodowała konieczność uruchomienia zastępstw na  wyżej wymienionych stanowiskach. 
4. Na wniosek kierownika  Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej  w Osielsku dokonuje się zmian w budżecie polegających na przeniesieniach w planie wydatków, w dziale 852 Pomoc społeczna, rozdział 85219 Ośrodki pomocy społecznej  pomiędzy paragrafami. Przesunięcia dokonano celem zabezpieczenia środków na zakupy bieżące  GOPS w związku ze zmianą sposobu realizacji zadania remontowego.   
5. Na wniosek kierowników placówek oświatowych wprowadza się zmiany w  budżecie  w planie wydatków  polegające na przesunięciach pomiędzy  paragrafami rozdziałów  80101 Szkoły podstawowe, 80146 Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli i 80195 Pozostała działalność, w dziale 801 Oświata i wychowanie.
6. Dokonuje się zmian w budżecie polegających na przeniesieniach w planie wydatków pomiędzy paragrafami w  rozdziale 71035 Cmentarze, w dziale  710 Działalność usługowa w zakresie zadań  administracji rządowej wykonywanych na  podstawie porozumień z organami administracji rządowej, zgodnie z załącznikiem nr 10. Wysokość dochodów i wydatków pozostaje bez zmian. 
7. Na wniosek  Kierownika Ref. IZP  dokonuje się przesunięć kwoty 39.106,00 zł między paragrafami 6060 i 6050 w dziale 752 Obrona narodowa, rozdział 75295 Pozostała działalność Po przeprowadzonych postępowaniach  w trybie  zamówienia publicznego, w związku z realizacją zadania ujętego w poz. 12.1 załącznika Nr 3 do budżetu pod nazwą ” Rozbudowa infrastruktury niezbędnej do realizacji zadań ochrony ludności i obrony cywilnej na terenie gminy Osielsko” o wartości 1.407.000,00 zł, ( finansowanym  środkami z dotacji 1.325.000,00 zł oraz środkami  własnymi  budżetu gminy – 82.000,00 zł), dokonuje się zmniejszenia środków  o kwotę 39.106,00 w paragrafie 6050 obejmującego „Wykonanie otworu studziennego na terenie projektowanego ujęcia wód podziemnych w miejscowości Jagodowo, Gmina Osielsko - etap I budowy stacji uzdatniania wody„ po zmianie 440.894,00 zł oraz jednocześnie zwiększa się  środki w  zadaniu o kwotę 39.106,00 zł w paragrafie 6060, w ramach którego realizowane będą wymienione wg asortymentu przedstawionego w harmonogramie rzeczowo- finansowym  następujące zakupy inwestycyjne ; 
a) Zakup kontenerowego obiektu magazynowego,
b) Zakup  mobilnego agregatu prądotwórczego,
c) Modernizacja elementów sterowania procesem wydobycia i uzdatniania wody wraz z montażem zabezpieczeń przed zagrożeniami zewnętrznymi na stacjach uzdatniania wody. Realizacja dotyczy obiektów znajdujących się w miejscowościach: Bożenkowo, Niemcz, Niwy i Żołędowo, 
d) Zakup mobilnego zestawu do zabezpieczania dostaw wody, 
e) Rozbudowa systemu alarmowania, ostrzegania i powiadamiania ludności
Wprowadzona zmiana nie skutkuje zmianą zapisów załącznika Nr 3  do uchwały budżetowej.