VII/60/08

 
Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 4,  pkt 9 lit  d, pkt 10  ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym ( tekst jednolity Dz. U. z 2001 r. nr 142 poz. 1591,  z późn. zm., art. 165, art. 174, art. 184, art. 188 ust. 2 i art. 195 ust. 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych  (Dz. U. Nr 249, poz. 2104  z późn. zm.  Rada Gminy Osielsko uchwala co następuje:
 
§ 1 . Dochody budżetu gminy w wysokości 33 489 237 zł.

Zwiększa się o kwotę  595 133 zł
Dochody po zmianach 34 084 370 zł, zgodnie z załącznikiem nr 1.  
§ 2. Wydatki budżetu gminy w wysokości 37 739 237  zł,
1.      Zwiększa się o kwotę 595 133 zł
2.      Wydatki po zmianach 38 334 370 zł, zgodnie z załącznikiem nr 2
3.      Wydatki na rok 2008 związane z realizacją wieloletnich programów inwestycyjnych w kwocie 6 031 000  zł,  zgodnie z załącznikiem nr 3.

Wydatki na zadania inwestycyjne w roku 2008 w kwocie 17 152 820 zł,  zgodnie z załącznikiem nr 3a. § 3. Ustala się deficyt budżetu gminy w wysokości 4 250 000 zł, który zostanie pokryty przychodami pochodzącymi z pożyczek z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej i z kredytów.
 
§ 4. Wydatki związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych odrębnymi ustawami, zgodnie z załącznikiem nr 5 i 5a.
§ 5.  Dochody i wydatki związane z realizacją zadań wykonywanych na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego, zgodnie z załącznikiem nr 7.
 
§  6. Określa się plan przychodów i wydatków  dla zakładu budżetowego:
1)      przychody – 9 554 770 zł,
2)      wydatki – 9 372 178 zł, zgodnie z załącznikiem nr 9.
 
§  7.  1. Określa się dotacje podmiotowe dla gminnych instytucji kultury na łączną kwotę – 812 390 zł, zgodnie z załącznikiem nr 12.
 
§ 8.  Ustala się wydatki jednostek pomocniczych w wysokości 44 300 zł, zgodnie z załącznikiem nr   15.
§  9. Określa się zasady udzielania i rozliczania zaliczek dla pracowników jednostek budżetowych i zakładu budżetowego, będących jednostkami organizacyjnymi Gminy Osielsko:
1.      Zaliczki na wydatki do rozliczenia mogą być udzielane:
1)      pracownikom, którzy w związku z czynnościami służbowymi pokrywają bezpośrednio drobne wydatki w kwocie do 1 500 zł;
2)      jednostkom organizacyjnym oraz osobom fizycznym wykonującym zadania gminy – na koszty wykonywanych zadań;
3)      w innych przypadkach określonych w odrębnych przepisach.
2.      Zaliczki powinny być rozliczane, jeżeli odrębne przepisy nie stanowią inaczej  nie później niż w terminie 14 dni od daty ich pobrania i jednocześnie zawsze przed końcem roku budżetowego.
3.      Jednostka budżetowa i zakład budżetowy jest zobowiązana do uzyskania od pracowników, którym są udzielane zaliczki do rozliczenia, pisemnej zgody na potrącenie nierozliczonych zaliczek z wynagrodzenia pracownika, chyba że na podstawie odrębnych przepisów jednostce przysługuje prawo potrącenia z wynagrodzenia nierozliczonej w terminie zaliczki.
4.      Jeżeli zaliczka podjęta przez pracownika nie została rozliczona w ustalonym terminie, potrąca się ją z najbliższych wynagrodzeń pracownika; do czasu rozliczenia poprzednio wypłaconej zaliczki pracownikowi nie mogą być udzielane dalsze zaliczki.
5.      Sumy zaliczek udzielonych ze środków budżetowych, a niewydatkowane do końca roku budżetowego, powinny być wpłacone do banku najpóźniej w ostatnim dniu roboczym roku budżetowego na rachunek bieżący jednostki.
 
§   10. Wykonanie Uchwały powierza się Wójtowi Gminy.
 
§   11. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.  
 
 Uzasadnienie:
 
W uchwale budżetowej na rok 2008 dokonuje się zmian polegających na między innymi:
1) Wojewoda Kujawsko – Pomorski zwiększył plan dotacji celowych na rok 2008:
  a)  decyzją z dnia 6 sierpnia 2008 r. Nr WFB.I.3011-34/08 w dziale 852 rozdział 85212 o kwotę 12 133 zł, w tym § 2010 o kwotę 8 133 zł i § 6310 o kwotę 4 000 zł z przeznaczeniem na wdrożenie w okresie lipiec- wrzesień br. ustawy z dnia 7 września 2007 r. o pomocy osobom uprawnionym do alimentów (Dz. U. Nr 192, poz. 1378);
b)      decyzją z dnia 8 sierpnia 2008 r. Nr WFB.I.3011-36/08 w dziale 852 rozdział 85214 § 2030 o kwotę 18 000 zł z przeznaczeniem na zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe;
c)      decyzją z dnia 19 września br. Nr WFB.I.3011-43/08 w dziale 854 rozdział 854 15 § 2030 o kwotę 5 000 zł z przeznaczeniem na dofinansowanie zakupu podręczników dla dzieci rozpoczynających roczne przygotowanie przedszkolne lub naukę w klasach I – III szkoły podstawowej;
2)      Zwiększa się dochody własne o kwotę 560 000 zł, w tym:  zwiększa się planowane dochody z tytułu m. Inn. odsetek od nieterminowych wpłat, podatku od spadków i darowizn, podatku od posiadania psów, opłaty targowej, podatku od czynności cywilno – prawnych, odsetek od środków na lokatach terminowych, wpłaty na dofinansowanie inwestycji wodno – kanalizacyjnych, zmniejsza się różne dochody, w tym m. inn.  w Urzędzie Gminy, z opłaty skarbowej;
3)      Dokonuje się zmian w planie wydatków w dziale 801 Oświata i wychowanie i w dziale 854 Edukacyjna Opieka Wychowawcza ;
4)       Zwiększa się dotację dla miasta Bydgoszcz za dzieci z terenu Gminy Osielsko uczęszczające do przedszkoli w Bydgoszczy o kwotę 232 500 zł;
5)      Zmniejsza się wydatki na wypłatę dodatków mieszkaniowych o 20 000 zł;
6)      Zwiększa się środki do dyspozycji samorządów mieszkańców wsi na urządzanie terenów rekreacyjnych o kwotę 10 000 zł, z tego: dla  sołectwa Osielsko – 5 000 zł, sołectwa Żołędowo – 3 000 zł i  sołectwa Niwy - Wilcze – 2 000 zł, (ze środków w dziale 900 Gospodarka komunalna rozdział 90095 pozostała działalność);
7)      Odbyły się zebrania wiejskie:
a)      W dniu 10 września 2008 r. w sołectwie Niwy – Wilcze; sołectwo rozdysponowało kwotę 2 300 zł na: promocję sołectwa – 300 zł  (dział 750 rozdział 75075), zakup paneli ogrodzeniowych w miejscu ustawienia pojemników na odpady w m. Niwy – 400 zł ( dział 900 rozdział 90095), zakup wyposażenia boiska na terenie sołectwa – 1 600 zł ( dział 921 rozdział 92109 § 2480);
b)      W dniu 17 września br. w Jarużynie; kwota 150 zł została przeznaczona na promocję sołectwa, kwota 1 250 zł na organizację wypoczynku zimowego dla dzieci w świetlicy w Jarużynie (zmiana przeznaczenia środków, środki są ujęte w dziale 921 rozdział 92109 § 2480 );
c)      W dniu 18 września br. w Bożenkowie; rozdysponowano 1 400 zł na: - 200 zł na promocję sołectwa, 1 200 zł na działalność świetlicy w Bożenkowie – dotacja dla GOK –u ( dział 921 rozdział 92109 § 2480);
d)      W dniu 23 września br. w Osielsku; rozdysponowano 5 450 zł, z tego 150 zł – promocja sołectwa, 5 300 zł – budowa placu zabaw w Osielsku ( dział 900 rozdział 90095 § 6050).
8)      Zwiększa się dotację podmiotową dla Gminnego Ośrodka Kultury w Osielsku o kwotę   30 650 zł; w tym do dyspozycji sołectw:
-         Bożenkowo   - 1 200 z na działalność świetlicy w Bożenkowie,
-         Niwy – Wilcze – 3 600 zł  na  zakupy sprzętu na boisko wiejskie,
-         Żołędowo – 3 000 zł na zakupy sprzętu  na boisko wiejskie;
9)      W załączniku nr 2 do uchwały budżetowej z dnia 14 sierpnia 2008 r. Nr VI/45/08 wprowadza się zmianę polegającą na sprostowaniu zapisu tj. zmniejszenie o 7 500 zł wydatków w dziale 801 rozdział 80114 § 4750 i zwiększenie o tę kwotę wydatków w tym dziale i rozdziale w § 6060;
10)  Zmniejsza się rezerwę ogólną o kwotę 55 000 zł,
11)  Zmiany wydatków w ramach działów;
12)  Wydatki na inwestycje  - w tym:
a)      Dokonuje się zmian w Wieloletnim Planie Inwestycyjnym stanowiącym załącznik nr 3 do uchwały  i w Planie Inwestycyjnym stanowiącym załącznik nr 3a, polegających na:
-         Zmniejszeniu wydatków na inwestycje na drogach wojewódzkich o kwotę 120 000 zł;
-          Zwiększeniu wydatków na inwestycje na drogach gminnych o kwotę 555 000 zł ,
-         Zwiększa się wartość zadania –„ Budowa budynku mieszkalnego wielorodzinnego w Bożenkowie przy ul. Osiedlowej” o kwotę 70 000 zł, po zmianie 1 170 000 zł;
-         Zadanie „Budowa gimnazjum z basenem w Osielsku” – wartość kosztorysowa 19 900 000 zł, w roku 2008 zmniejsza się wydatki na pierwsze wyposażenie nowopowstałego budynku gimnazjum w Osielsku o kwotę 64 480 zł, po zmianie planowane wydatki na rok 2008 wynoszą  1 410 000 zł, na rok 2009  - 7 500 000 zł ( w tym 3 000 000 zł  - kredyt, obligacje), na rok 2010 – 3 665 000 zł ( w tym 1 000 000 zł – kredyt, obligacje);
-         Zwiększa się wartość zadania – „Budowa świetlicy w Maksymilianowie” o kwotę 35 000 zł, po zmianie 835 000 zł, zwiększa się wydatki w roku 2008 o tę kwotę, po zmianie planowane wydatki na rok 2008 – 45 000 zł;
-         do WPI dopisuje się zadania „Budowa kanalizacji w Maksymilianowie, ul. Letnia’’ lata 2008 -2009, „Budowa kanalizacji w Żołędowie I, II, III etap,  w Niemczu ul. Olimpijczyków, Marco Polo, Kopernika, Kolumba” – lata 2008 -2009;
-         Zmniejsza się wydatki na zakupy inwestycyjne w Urzędzie Gminy o kwotę 35 000 zł,
-         Zmniejsza się rezerwę celową na inwestycje o kwotę 48 000 zł.
13)  Dokonuje się zmian w załącznik nr 9 – plan przychodów i wydatków zakładu budżetowego – polegających na:
a)      Zwiększeniu przychodów z tytułu sprzedaży usług o kwotę 82 228 zł, przychody GZK po zmianie bez dotacji celowych na inwestycje wyniosą – 4  441 770 zł;
b)      Zwiększeniu wydatków o kwotę 44 628 zł, zwiększeniu planowanego stanu środków obrotowych na koniec roku o kwotę 37 600 zł; po zmianie planowane wydatki (bez wydatków na inwestycje finansowane dotacją celową) wynoszą 4 259 178 zł, planowany stan środków obrotowych na koniec roku wyniesie 284 600 zł;
c)      W ramach wydatków bieżących planuje się między innymi zwiększenie wydatków na wynagrodzenia i pochodne (w tym – wzrost planowanych podwyżek dla pracowników z 4 do 9 %, zwiększenie funduszu nagród, odprawy emerytalne, wynagrodzenia więźniów i pracowników w ramach robót publicznych), odstąpienie od wydatków na zakup usług remontowych ( planowane remonty planuje się wykonać we własnym zakresie), zwiększenie wydatków na opłaty za ochronę środowiska, na podatek dochodowy od osób prawnych (CIT). Planowane wydatki inwestycyjne po zmianach będą mniejsze o 115 000 zł i wyniosą 110 000 zł; planuje się zakup beczki do wody pitnej,  beczkowozu do wywozu ścieków oraz piaskarki do utrzymania dróg, 2 agregatów sprężarkowych na stację wodociągową w Żołędowie, pompy do przepompowni ścieków, zestawu komputerowego; odstępuje się od zadania – zakup śmieciarki.
 
14)   Ustawa z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. nr 249 poz. 2104 z późn. zm.)  w art. 28 stanowi, że Minister Finansów  ureguluje w rozporządzeniu sposób prowadzenia gospodarki finansowej jednostek budżetowych, zakładów budżetowych i gospodarstw pomocniczych a także tryb postępowania przy przekształcaniu w inną jednostkę organizacyjno – prawną.  Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 czerwca 2006 r. ( Dz. U. nr 116 poz. 783) nie zawiera w odróżnieniu od poprzednich wydanych w tym zakresie rozporządzeń żadnych postanowień dotyczących udzielania zaliczek przez kierowników tych jednostek. Żadne przepisy nie regulują problematyki dotyczącej udzielania zaliczek. Ministerstwo Finansów w piśmie z dnia 31 lipca 2007 r. wskazało,  że w tej sytuacji należy uwzględnić postanowienia art. 184 ust. 2 pkt. 3 ustawy o finansach publicznych, który stanowi, że w uchwale budżetowej organ stanowiący może zawrzeć inne postanowienia dotyczące wykonywania budżetu. Ponadto przy realizacji statutowych zadań jednostki stosują normy prawne zawarte w odrębnych przepisach, w przypadku zaliczek na podróże służbowe – w § 8a Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 19 grudnia 2002 r. [1]   
 
 
 
[1] Rozporządzenie Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 19 grudnia 2002 roku w sprawie wysokości oraz warunków ustalania należności przysługujących zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej na obszarze kraju ( DZ. U. Nr 236 poz. 1990 z późn. zm)

Wynik głosowania imiennego