§ 1. W uchwale Rady Gminy Osielsko Nr XI/121/2021 z dnia 16 grudnia 2021 r. 
w sprawie uchwalenia budżetu gminy na rok 2022 zmienionej Zarządzeniem Wójta Gminy Osielsko Nr 5/2022 z dnia 21 stycznia 2022 r., Nr 10/2022 z dnia 26 stycznia 2022 r., Nr 19/2022 z dnia 25 lutego 2022 r. wprowadza się następujące zmiany: 
1) dochody budżetu w wysokości 115.747.346,32  zł zmniejsza  się o  3.505.290,00  zł,  po zmianie 112.242.056,32 zł, w tym: 
a) dochody bieżące w kwocie – 103.966.360,14 zł,
b) dochody majątkowe w kwocie  –  8.275.696,18 zł, zgodnie z załącznikiem nr 1;
2) wydatki budżetu w wysokości 143.528.946,32 zł, zwiększa się o 404.377,00 zł, po zmianie 143.933.323,32 zł, w tym:
a) wydatki bieżące w wysokości –  101.468.716,32 zł,
b) wydatki majątkowe w wysokości –  42.464.607,00 zł, zgodnie z załącznikiem nr 2; 

3) określa się kwotę planowanego deficytu budżetu gminy w wysokości  31.691.267,00 zł, źródłem pokrycia planowanego deficytu będzie:
a) kredyt w kwocie 26.240.000,00 zł,
b) przychody z niewykorzystanych środków pieniężnych na rachunku bieżącym budżetu,  wynikających z rozliczenia dochodów i wydatków nimi finansowanych związanych ze szczególnymi zasadami wykonywania budżetu określonymi w odrębnych ustawach – 1.541.600,00 zł, 
c) wolne środki z lat ubiegłych  3.909.667,00 zł;
4) określa się limity wydatków na zadania inwestycyjne, zgodnie z załącznikiem nr 3;
5)  określa się łączną kwotę planowanych przychodów i rozchodów budżetu:
a) przychody w wysokości – 40.126.267,00 zł,
b) rozchody w wysokości 8.435.000,00 zł, zgodnie z załącznikiem nr 4 do uchwały;
6) ustala się dochody budżetu państwa związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych gminie ustawami w wysokości 23.900,00 zł, zgodnie z załącznikiem nr 9 do uchwały.
7) ustala się zestawienie planowanych kwot dotacji udzielanych z budżetu gminy:
a) dotacje dla jednostek sektora finansów publicznych,
b) dotacje dla jednostek spoza sektora finansów publicznych,  zgodnie z załącznikiem nr 13 do uchwały;
8) określa się plan przychodów i kosztów samorządowego zakładu budżetowego:
a) przychody – 19.485.000,00 zł,
b) koszty – 19.415.180,00 zł, zgodnie z załącznikiem nr 14 do uchwały;

§ 2. Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi Gminy. 
§ 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 

UZASADNIENIE

Dokonuje się zmian uchwały budżetowej gminy Osielsko na rok 2022 polegających na między inn:
1. Minister Finansów pismem znak:
1)  ST3.4750.1.2022 poinformował o rocznych kwotach ujętych w ustawie budżetowej: poszczególnych części subwencji ogólnej, rocznej wysokości wpłat do budżetu państwa a także o rocznej kwocie dochodów z tyt. udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych. Według tej informacji subwencja oświatowa została zmniejszona o kwotę 14.855 zł, pozostałe kwoty  są bez zmian;
2) ST3.4751.4.2022.1g poinformował, że przyznana została gminie Osielsko kwota 70.122 zł z rezerwy części oświatowej subwencji ogólnej z tytułu wsparcia szkół w związku z organizowaniem dodatkowych zajęć specjalistycznych z zakresu pomocy psychologiczno-pedagogicznej, po zmianach część oświatowa subwencji wynosi 17.046.140 zł – dział 758 Różne rozliczenia, rozdział  75801 Część oświatowa subwencji ogólnej dla jednostek samorządu terytorialnego. 
2. Wojewoda Kujawsko – Pomorski decyzją z 16 lutego 2022 r. Nr WFB.I.3120.1.1.2022 ustalił plan dochodów i wydatków budżetu państwa dla części 85/04 województwo kujawsko – pomorskie ujętych w ustawie budżetowej na rok 2022:
1)  dochody budżetu państwa związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i zadań zleconych gminie ustawami realizowane przez gminę Osielsko wyniosą 23.900 zł, zgodnie z załącznikiem nr 9 do uchwały;
2) dotacja z budżetu państwa na zadania własne  gminy – dział 852 Pomoc społeczna, rozdział 85219 – Ośrodki pomocy społecznej wyniesie 252.200 zł, więcej o 36.200 zł niż planowano i zostanie wydatkowana zgodnie z przeznaczeniem.
3. Zmniejsza się dochody majątkowe o kwotę 3.606.257,00 zł. W tym:
1) dofinansowanie ze środków Rządowego Funduszu Rozwoju Dróg (RFRD) budowy ul. Topolowej w Osielsku od skrzyżowania Mickiewicza – Jana Pawła II do skrzyżowania z ul. Leśną– o kwotę 3.909.667 zł, dochód wykonany w roku 2021;
2) zmienione zostaje miejsce realizacji projektu: „Dom Dziennego Pobytu i usługi opiekuńcze w miejscu zamieszkania dla osób potrzebujących wsparcia w codziennym funkcjonowaniu z terenu Gminy Osielsko”. Projekt będzie realizowany w świetlicy w Maksymilianowie. Odstępuje się od wykonania przystosowania na potrzeby projektu budynku świetlicy w Żołędowie przy ul. Wierzbowej. Zmniejsza się dochody o planowano dofinansowanie  na modernizację pomieszczeń w kwocie 190.510 zł;
3) zwiększa się dochody z tyt. zwrotu dotacji z lat ubiegłych o kwotę 493.920 zł – dział 010 Rolnictwo i łowiectwo, rozdział 01043 Infrastruktura wodociągowa wsi, rozdział 01044 Infrastruktura sanitacyjna wsi.
4. Zwiększa się dochody pobierane przez GOPS z tytułu wpływów z rozliczeń /zwrotów z lat ubiegłych oraz odsetek o kwotę 9.500 zł i wydatki na zwroty dotacji wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem oraz odsetki zwiększa się o taką kwotę.
5. Na podstawie art. 443 ust. 2 i 3 ustawy Prawo wodne ustala się wydatki w kwocie 25.000 zł na pomoc finansową polegającą na udzieleniu dotacji celowej spółce wodnej – dział 010 Rolnictwo i łowiectwo, rozdział 01009 Spółki wodne.
6. Zwiększa się wydatki bieżące jednostek budżetowych o kwotę 526.155 zł 
z przeznaczeniem na zwiększenie wynagrodzeń i pochodnych od wynagrodzeń pracowników administracji i obsługi w roku 2022.  Kwota na podwyżki w wys. 7 % została skalkulowana według stanu wynagrodzeń na dzień 31 lipca 2021 r, tj. przed wzrostem wynagrodzeń o 20 % od miesiąca sierpnia ub. roku. W tym jednostki oświatowe i Zespół do spraw oświaty – 299.300 zł, GOPS – 101.355 zł, GOSIR – 125.500  zł. 
7. Zwiększa się wydatki na zakup usług remontowych m.in. w celu poprawy oddziaływania i spływu wód z terenów urbanizujących się o kwotę 75.000 zł – dział 010 Rolnictwo i łowiectwo, rozdział 01095 Pozostała działalność; zmniejsza się o kwotę 175.000 zł wydatki na wypłatę odszkodowań – w dziale 700 Gospodarka mieszkaniowa, rozdział 70005 Gospodarka gruntami i nieruchomościami.
8. Zwiększa się dotacje podmiotową dla instytucji kultury w związku ze wzrostem wynagrodzeń jak wyżej: Gminnego Ośrodka Kultury – 62.000 zł, Gminnej Biblioteki Publicznej – 15.500 zł.
9. Na wniosek kierowników jednostek budżetowych dokonuje się zmian w budżecie gminy polegających na:
1) Dział 750 Administracja publiczna, rozdział 75085 Wspólna obsługa jednostek samorządu terytorialnego - na wniosek Kierownika Zespołu do spraw oświaty zwiększa się wydatki o 72.000 z przeznaczeniem na zwiększenie zatrudnienia w Zespole w  roku 2022 o 0,75 etatu. (po zmianie w Zespole zatrudnionych będzie pracowników 7 pracowników na 6,5 etatu); oraz na wprowadzenie do obsługi administracyjno – księgowej jednostek oświatowych systemu informatycznego firmy VULCAN sp. z o.o.;
2) Dział 926 Kultura fizyczna, rozdział 92601 Obiekty sportowe - na wniosek Gminnego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Osielsku: zmniejsza się wydatki inwestycyjne w jednostce o kwotę 31.000 w związku z zakupem maszyny czyszczącej na halę sportową i kolorowej drukarki w roku 2021 – dział 926 Kultura fizyczna, rozdział 92695 Pozostała działalność. O kwotę tę zwiększa się wydatki bieżące z przeznaczeniem na zakup basenowych szafek odzieżowych - dział 926 Kultura fizyczna, rozdział 92601 Obiekty sportowe.
10. Zwiększa się wydatki na odbiór nieczystości stałych z miejsc objętych kwarantanną i izolacją o kwotę 250.000 zł - dział 754 Bezpieczeństwo publiczne, rozdział 75421 Zarządzanie kryzysowe.
11. Ustala się wydatki na zadania inwestycyjne realizowane w ramach inicjatywy lokalnej - dział 010 Rolnictwo i łowiectwo, rozdział 01043 Infrastruktura wodociągowa wsi:
1) Budowa odcinka sieci wodociągowej do działek 112/17 i 115/15 przy ul. Zaułek Brzozowy w Niemczu – planowana wartość zadania – 45.000 zł. Wnioskodawca oferuje pokrycie 41 % wartości zadania;
2) Odcinek sieci wodociągowej na działce 223/12 w Żołędowie, projekt i budowa planowana wartość zadania – 47.500 zł. Wnioskodawca oferuje pokrycie 50 % wartości zadania. 
Rozdysponowuje się rezerwę celową na inwestycje w ramach inicjatywy lokalnej w kwocie 92.500 zł – dział 758 Różne rozliczenia, rozdział 75818 Rezerwy ogólne i celowe.
12. Dokonuje się zmian w wykazie zadań inwestycyjnych, stanowiącym załącznik nr 3 do uchwały:
1) Dział 010 Rolnictwo i łowiectwo, rozdział 01043 Infrastruktura wodociągowa wsi;
a) Zmienia się nazwę zadania „Budowa sieci wodociągowej na terenie działki nr 114/3 w rejonie ulicy Warsztatowej w miejscowości Maksymilianowo – inicjatywa lokalna” na „Budowa sieci wodociągowej na terenie działki nr 114/3 w rejonie ulicy Głównej w miejscowości Maksymilianowo – inicjatywa lokalna”. Nazwa zadania po zmianie bardziej precyzuje zamierzenie inwestycyjne – dział 010 Rolnictwo i łowiectwo, rozdział 01043 Infrastruktura wodociągowa wsi;
b) Zwiększa się wydatki na zadanie pn.”Projekt SUW Jagodowo” o kwotę 2.000 zł tj. do kwoty 102.000 zł, w związku z otwarciem przetargu, dział 010 Rolnictwo i łowiectwo, rozdział 01043 Infrastruktura wodociągowa wsi.

2) Dział 010 Rolnictwo i łowiectwo, rozdział 01044 Infrastruktura sanitacyjna wsi;
a) Zadanie ujęte w zał. Nr 3 do uchwały budżetowej pod nazwą: „Opracowanie koncepcji, programu funkcjonalno-użytkowego oraz projektu budowy oczyszczalni ścieków” otrzymuje nazwę: „Opracowanie koncepcji oraz programu funkcjonalno - użytkowego dla budowy oczyszczalni ścieków na działce nr 632/2 w miejscowości Żołędowo”; 
b) W związku z zaplanowaną w 2022 r. budową sieci wodociągowej w ul. Witkacego w miejscowości Niemcz dodaje się zadanie: pn.” Budowa sieci kanalizacji sanitarnej w ul. Witkacego” w kwocie 50.000 zł. Kompleksowa realizacja sieci pozwoli na uporządkowanie w całości kwestii wodociągowo-kanalizacyjnej w tej ulicy.
    
3) Dział 600 Transport i łączność, rozdział 60016 Drogi publiczne gminne:
a) Zadanie pn: „Budowa ul. Koźlakowej w Niemczu – dokumentacja projektowa” -  w związku z koniecznością zaprojektowania kanalizacji deszczowej w ramach niniejszego projektu dla prawidłowego odprowadzenia wód opadowych zwiększa się wydatki na zadanie o kwotę 6.900 zł tj. do kwoty 27.400 zł; 
b) Zwiększa się o 100.000 zł środki na budowę ul. Kopernika w Niemczu, między innymi dodatkowo w wyniku prowadzonych robót konieczne będzie wykonanie kolejnych robót dodatkowych, między innymi wykonanie odcinków rowów krytych zamiast otwartych ze względu na konieczność zachowania zagłębienia występującej sieci wod.-kan;
c) Zwiększa się wydatki na Drobne przebudowy i organizacja ruchu na drogach gminnych i opłaty o kwotę 74.200 zł.
4) Dodaje się zadanie pn.: „Zakup i montaż 6 pomieszczeń gospodarczych i wiaty śmietnikowej wraz z utwardzeniem terenu pod te pomieszczenia przy ul. Zatokowej 9 w Osielsku i ustala się wydatki na ten cel w kwocie 46.200 zł. Dnia 21 lipca 2021 r. została podpisana umowa z firmą RAMIRES Rafał Siemiątkowski na zakup 6 blaszanych pomieszczeń gospodarczych oraz wiaty śmietnikowej wraz z montażem i utwardzeniem podłoża kostką brukową z terminem realizacji do dnia 29 października 2021 r. Wykonawca nie wykonał do końca roku 2021 przedmiotu umowy tłumacząc, że opóźnienie spowodowane było opóźnieniami w dostawach materiałów od niezależnych od niego dostawców, powołujących się na sytuację związaną ze stanem epidemicznym COViD. Inwestycja została zgłoszona do odbioru 05 stycznia 2022 r., protokół odbioru końcowego został spisany dnia 10 stycznia 2022 r. - dział 700 Gospodarka mieszkaniowa, rozdział 70007 Gospodarowanie mieszkaniowym zasobem gminy.
5) Dodaje się zadanie pn.: „Wykonanie izolacji fundamentów budynku Urzędu Gminy oraz rozbudowa instalacji kanalizacji deszczowej” i ustala się na ten cel kwotę 600.000,00 zł. W ramach zadania planuje się docieplenie ścian fundamentowych wraz z naprawą izolacji przeciwwilgociowych i wykonaniem kanalizacji deszczowej, a także remont pomieszczeń piwnicznych w budynku Urzędu Gminy Osielsko. Wykonanie niniejszych prac ma na celu przedłużenie żywotności budynku oraz utrzymanie go w dobrym stanie technicznym. – dział 750 Administracja publiczna, rozdział 75023 Urzędy gmin.
 
6) Ze względu na zmianę lokalizacji miejsca realizacji projektu pn.” Dom Dziennego Pobytu i usługi opiekuńcze w miejscu zamieszkania dla osób potrzebujących wsparcia w codziennym funkcjonowaniu z terenu Gminy Osielsko” odstępuje się od inwestycji  pn.”Adaptacja pomieszczeń budynku przy ul. Wierzbowej w Żołędowie na potrzeby prowadzenia i funkcjonowania Domu Dziennego Pobytu”. Realizacja projektu planowana jest w świetlicy w Maksymilianowie. Zmniejsza się wydatki o 1.450.000 zł – dział 853 Pozostałe działania w zakresie polityki społecznej, rozdział 85395 Pozostała działalność.
7) Dodaje się zadanie: „Rozbudowa oświetlenia drogowego na ul. Krzywej w Osielsku, ul. Na Skarpie w Osielsku i ul. Jabłoniowej w Żołędowie" - kwota 25.800,00 zł, dział 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska, rozdział 90015 Oświetlenie ulic, placów i dróg.
8) Dodaje się zadanie pn. „Powiększenie placu zabaw przy ul. Harcerskiej 
w Bożenkowie”, kwota 19.000 zł – dział 926 Kultura fizyczna, rozdział 92695 Pozostała działalność. Zadanie przeniesione z roku 2021. Umowa 
z Wykonawcą została zawarta w listopadzie ubiegłego roku z terminem realizacji do 29.12.2021 r. Wykonawca w związku z długim okresem oczekiwania za zamówionym materiałem, ze względu na wydłużony czas produkcji spowodowany pandemią covid-19 nie był w stanie wykonać zadania w założonym terminie. W ramach zadania wykonane zostało ogrodzenie o długości ok. 87,0 mb na podmurówce betonowej wraz z furtką.   
13. Określa się plan przychodów i kosztów samorządowego zakładu budżetowego - przychody – 19.485.000 zł, koszty – 19.415.180 zł.
14. Określa się łączną kwotę planowanych przychodów i rozchodów budżetu - przychody po zmianie w wysokości 40.126.267zł, rozchody w wysokości 8.435.000 zł. 
15. Zmiany wydatków w ramach działów.